Le PEA permet de gérer un portefeuille d’actions, de SICAV et / ou de FCP, français et européens, éligibles, en bénéficiant d’une fiscalité attractive. Ce dispositif est disponible sans limite de temps depuis la loi de finances rectificatives pour 2015.
Les caractéristiques :
Il existe trois sortes de PEA :
- le PEA bancaire avec l’ouverture d’un compte titres et d’un compte espèces associé
- le PEA « assurance » avec l’ouverture d’un contrat de capitalisation en unités de compte
- le PEA-PME, dédié au titres des PME et ETI, il fonctionne comme un PEA bancaire à l'exception de son plafond
Un contribuable peut ouvrir un seul PEA (donc un pour chaque membre d’un couple). Le plafond d’investissement d'une PEA classique est de 150 000 € pour une personne seule soit 300 000 € pour un couple marié. Pour un PEA-PME, il s'élève à 75 000 € pour une personne seule soit 150 000 € pour un couple marié. En cumulant les deux enveloppes, le contribuable célibaire bénéficie d'un plafond de 225 000 € et 450 000 € pour un couple marié.
Les versements sont libres :
- en apportant un capital
- et/ou des versements périodiques et complémentaires
Les intérêts s’ajoutent au capital.
Tout retrait avant 8 ans entraîne la clôture du plan. Au-delà de 8 ans, les retraits ne clôturent pas le plan mais interdisent tout nouveau versement.
Il est possible de sortir du plan en rente viagère exonérée d’impôt sur le revenu (sauf prélèvements sociaux).
Un PEA peut être transféré d’un établissement bancaire à un autre sans perdre les avantages fiscaux.
La fiscalité :
La fiscalité est appliquée uniquement en cas de retraits du plan.
Date du retrait | Imposition du gain net réalisé | |
Avant 2 ans | Gain net imposable + Clotûre du PEA | 12,8 % (PFU) ou application du barème progressif + 17,2 % (PS) |
Entre 2 et 5 ans | Gain net imposable + Clotûre du PEA | |
Entre 5 et 8 ans | Gain net totalement exonéré d'impôt | 17,2 % (PS) |
Après 8 ans | Exonération fiscale des rentes viagères |